Как заполнить раздел 7 декларации по НДС, если организация на ОСНО получила аванс по договору на изготовление и реализацию продукции в 3-м квартале 2016 года?
Добрый день.Помогите пожалуйста разобраться с разделом 7 декларации по НДС.
У нас фирма на ОСНО получила аванс по договору на изготовление и реализ. продукции в 3 кв. 2016г. Процесс изготовления длительный, более 6 мес. При получении аванса от заказчика мы им выставили счет-фактуру на аванс и соответственно заплатили НДС. Данные операции я отразила в разделе3. Сейчас читаю порядок заполнения раздела 7 и не могу понять- получается, что данную операцию мне нужно было еще отразить и в разделе7? Подскажите пожалуйста....
У нас фирма на ОСНО получила аванс по договору на изготовление и реализ. продукции в 3 кв. 2016г. Процесс изготовления длительный, более 6 мес. При получении аванса от заказчика мы им выставили счет-фактуру на аванс и соответственно заплатили НДС. Данные операции я отразила в разделе3. Сейчас читаю порядок заполнения раздела 7 и не могу понять- получается, что данную операцию мне нужно было еще отразить и в разделе7? Подскажите пожалуйста....
Comments
-
Цитата: Добрый день.Помогите пожалуйста разобраться с разделом 7 декларации по НДС.У нас фирма на ОСНО получила аванс по договору на изготовление и реализ. продукции в 3 кв. 2016г. Процесс изготовления длительный, более 6 мес. При получении аванса от заказчика мы им выставили счет-фактуру на аванс и соответственно заплатили НДС. Данные операции я отразила в разделе3. Сейчас читаю порядок заполнения раздела 7 и не могу понять- получается, что данную операцию мне нужно было еще отразить и в разделе7? Подскажите пожалуйста....Здравствуйте. У вас в учетной политике прописан момент определения налоговой базы по НДС по такой продукции. Почему вы исчислили НДС с такого аванса ? (п. 1 ст. 154 НК РФ).
-
У меня в учетной политике вообще по этому поводу ничего нет. А исчислила, потому что заказчик потребовал счет-фактуру на аванс.
-
Цитата: А исчислила, потому что заказчик потребовал счет-фактуру на аванс.А ваш договор предусматривает аванс ? У заказчика условия для вычета выполняются ? А у вас лишние средства авансировать бюджет ? Пропишите в уп момент определения налоговой базы. Грех не воспользоваться льготой, данной НК. А вы вычет теперь по этому авансу сможете применить только в момент отгрузки (п. 7 ст. 172 НК РФ, определения Верховного Суда РФ - от 04.02.2016 № 306-КГ15-15782 и от 20.02.2016 № 301-КГ15-16574.) А раздел 7 здесь совершенно не при чем. Он вам не нужен.
-
Добрый день!Цитата: А раздел 7 здесь совершенно не при чем. Он вам не нужен.Как ни при чём? Если бы не заплатили НДС с этого аванса, пришлось бы его вносить в раздел 7. А так, конечно, не надо.
В принципе, почему бы и не заплатить НДС, если есть возможность. Не надо будет выполнять формальности (абз. второй п. 13 ст. 167 НК РФ). А вычет с аванса - это проблема заказчика.
Кроме того, до конца непонятно, есть ли вообще тут право не платить НДС. Ведь ещё нужно, чтобы производство попала в Перечень из Постановления Правительства от 28 июля 2006 г. N 468. -
Цитата: А вы вычет теперь по этому авансу сможете применить только в момент отгрузкиЯ в момент отгрузки восстановлю аванс, к вычету же его взял заказчик.
Средства были что б заплатить налог сейчас. Но вообще, я же правильно понимаю- это не нарушение (ну то что мы сразу заплатили налог, миновали этот раздел 7) ? -
Кирилл Кувалкин,
Спасибо, посмотрю перечень на будущее, но вообще (как я понимаю) такой срок договора у нас только из-за большого количества заказанных изделий. Но перечень все равно посмотрю. -
Цитата: Если бы не заплатили НДС с этого аванса, пришлось бы его вносить в раздел 7.Это понятно. Но они же уплатили налог, значит заполняется обычный аванс в разделе 3.
