Налоговая требует предоставить документы складского учета: какие документы нужно предоставить?

Comments

• Добрый день.
  Хорошо бы Вам сначала перечислить, какие первичные документы и учётные регистры применяются у вас фактически, в соответствии с учётной политикой.  На поступление и отгрузку (отпуск в производство) материалов и товаров, а также в целях учёта выпуска, хранения и реализации готовой продукции.
• Добрый день. Организация является микропредприятием на ОСНО. Первичные учётные документы при поступлении упд или товарная накладная. Учётные регистры ОСВ. На отгрузку упд. Отпуск в производство акт на списание материалов. Может я что-то упустила?
• Это пока очень поверхностно. И кажется, что не все факты хозяйственной деятельности отражаются (см. п. 1 ст. 9 402-ФЗ).
  

  Цитата: Первичные учётные документы при поступлении упд или товарная накладная.

  На их основании МОЛ принимают от поставщика материальные ценности. А как дальше учитывают их у себя?
  Посмотрите во вложении примерный образец Положения о складском учёте. Там и ссылки на нормативную базу имеются.

  Цитата: Отпуск в производство акт на списание материалов.

  Может требование-накладная?
  А какую продукцию производите? Себестоимость её как формируете, в каких документах отражаете?
  Где и как хранится готовая продукция, кем отпускается?
• Организация занимается производством септиков, под заказ (нет торгового зала).  Склад, оно же производство. Готовая продукция не хранится, сразу отгружается покупателю по упд. Вместо требования накладной используем Акт на списание материалов из программы.  Может я совсем запуталась?
• А расходные материалы хранятся какое-то время или вы их тоже отдельно закупаете под каждый заказ?
• Хранятся. Учет ведется в таблицах эксель дополнительно.  Помогите пожалуйста систематизировать
• Цитата: Учет ведется в таблицах эксель дополнительно.

  Отлично. Тогда можно представить на проверку эти таблицы как регистры складского учёта материалов. Только проследите, чтобы обязанность их применения и формы таблиц были утверждены учётной политикой. И чтобы все обязательные реквизиты были в наличии - см. п. 4 ст. 10 402-ФЗ.

  Цитата: Склад, оно же производство.

  В этом отношении можно пояснить, что у вас микропредприятие и фактически (территориально) склад и производство размещены в одном помещении и находятся под ответственностью одного и того же МОЛ (если это действительно так). И требования-накладные не применяются в связи с этим, а оформляется акт на списание материалов в производство.
  Также (чуть забежим вперёд) можно написать, что производство всегда осуществляется под конкретный заказ и потому остатков готовой продукции не бывает. Этим закроете вопросы, подобные заданным мною выше.
  Ну а теперь нужно разобраться с самим производственным процессом. Как долго он длится и оформляется ли ежедневно какой-то отчёт о работе, произведённой за смену?
  Как учитываете трудозатраты на каждый произведённый септик?
  Бывают ли отходы материалов и если да, то как вы учитываете их?
• Спасибо большое за пояснения. К сожалению форма эксель таблиц точно не подходит.  Отходов производства нет.  Производственный процесс длится часов 6 (все зависит от объёма септика). Отчет о работе не оформляется. Подсчитываем склад раз в месяц. Стоимость продукта определяет сам руководитель и к сожалению не прислушивается к бухгалтеру. 
  Конечно хочется всё наладить.
• Цитата: К сожалению форма эксель таблиц точно не подходит.

  Обсудите этот момент с руководителем. Предупредите, что на проверку документы будут запрашивать и впредь, а потому навести порядок необходимо.
  И если никакой возможности довести до приемлемого вида такие таблицы нет, значит Вам придётся писать в ответ на запрос, что карточки и регистры складского учёта отсутствуют. А это всегда хуже, нежели представить хоть что-нибудь.

  Цитата: Отходов производства нет.

  Об этом тоже сразу упомяните в отчёте, потому что такой вопрос наверняка возникнет.

  Цитата: Производственный процесс длится часов 6 (все зависит от объёма септика). Отчет о работе не оформляется.

  Но тогда хотя бы акты на списание материалов нужно оформлять не раз в месяц, а по факту расхода на каждый отдельный септик. И тогда будете показывать: вот у нас было закуплено сырьё; вот был получен такой-то заказ и заключён договор; вот мы списали материалы по акту в размере фактического расхода; а вот в тот же день (или на следующий) отгрузили готовую продукцию. Незамысловатый процесс производства и потому максимально простой учёт в связи с этим. Как-то так уже тогда и выкручивайтесь.

  Цитата: Подсчитываем склад раз в месяц.

  Да, напишете, что контроль за правильностью учёта осуществляется с помощью ежемесячных инвентаризаций на складе-производстве.
  И у Вас тут ещё было упоминание:

  Цитата: Также продали сопутствующий товар, производителем которого не являемся.

  Закупали под конкретный заказ или это что-то у вас на складе завалялось, а покупателю понадобилось?
• Александра Кривошеева, Спасибо за ответы. 
  Акты списания формируются на каждое изделие в 1с. Также произвожу выпуск продукции в 1 с. 
  Был продан дополнительно насос, который изначально закупаем как товар для дальнейшей продажи.
  Мне немного всё же не понятно, что нужно предоставить?  "Документы складского учета (по Контрагенту)".  В правильном варианте это что? Подойдет ли акт на списание материалов по каждому изделию, проданному в адрес контрагента?
• Цитата: Мне немного всё же не понятно, что нужно предоставить?  "Документы складского учета (по Контрагенту)".

  Договор у вас с этим контрагентом один был, на изготовление одного септика? Если несколько, значит соберите комплект по каждой такой сделке в проверяемом периоде.
  Можно предоставить заверенные копии документов на закупку и доставку расходных материалов (для производства именно этого объекта), акт на списание материалов под его изготовление, распечатать из 1С и заверить документ на выпуск готовой продукции, приложить копию документа на отгрузку. И написать в произвольной форме рекомендованные мною выше пояснения, чтобы исключить дополнительные запросы.
  Сопроводительного письма с пояснениями достаточно одного общего.
• У нас дилерский договор с клиентом. В запрашиваемом периоде было продано 10 изделий + насос. Копия документа на отгрузку УПД?
• Да, копии УПД представьте.
• Александра Кривошеева, простите ещё момент. По этому же требованию просят предоставить осв и карточки счетов 01,10, 20,40,41,42,60,62,76,90.  Могу ли я предоставить только по счетам 62, 76, 90. Или все таки нужно и по счёту 10 , так как предоставим документы на покупку материалов для производства товара?
• Лучше сразу представить, что запрашивают.
  Если только у вас объективно нет сведений для заполнения какого-то из регистров (предположим, нет в собственности ОС, а для изготовления продукции применяется исключительно малоценный инвентарь), тогда можно написать пояснения в произвольной форме.
• Александра Кривошеева, Спасибо Вам большое!